职工养老保险个人账户记账利率，是关系每一年我们个人账户里的钱能涨多少的一项重要因素。2023年职工养老保险的记账利率是多少呢？缴费15年退休养老金又是怎么算？让我们了解一下。
养老保险个人账户记账利率。
养老保险个人账户制度，全国普遍是1992年到1997年陆续建立起来的。
养老保险个人账户里的钱虽然不是实账积累，但是国家规定每年也是按照相应的记账利息计算的。最初的记账利息是由各地自行确定，一般是不低于银行定期存款利率（一年期）。
在2005年，国家推动企业职工基本养老保险制度改革，要求优化个人账户记账利率政策。2005年以后的记账利率一般在4%以上，但是还是由各地方自行规定。
等到了2016年，人社部和财政部制定制度明确养老保险个人账户记账利率由两部门统一公布，2016年的记账利率高达8.31%。
近年来，养老保险个人账户记账利率分别是2017年7.12％，2018年8.29%，2019年7.61%，2020年6.04%，2021年6.69%，2022年6.12%，2023年是3.97%。
养老保险个人账户的记账利率，体现了个人账户余额的增长速度。如果说个人账户余额有5万元，按照3.97%计算，每年有1985元的利息，这可比银行存款高多了。特别是职工参保，个人缴费部分全部进入个人账户，相当于个人给自己存钱了。
参加养老保险，养老金怎么算？
其实，参加养老保险，养老金很划算。缴费产生的养老金待遇，主要是包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，而且具体计算公式全国统一的：
①基础养老金部分，是跟退休上年度社会平均工资或当年的养老金计发基数挂钩，最具保值增值能力。
一般来说，我们要求最低也要按照60%的基数缴纳养老保险。如果平均缴费指数是0.6的话，缴费15年，基础养老金可以领取12%的养老金计发基数或者上年度社平工资。
②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户的余额，是按照每月缴费基数的8%逐渐积累起来的。相应的记账利息前面也看到了，都很高，但是依然赶不上社会平均工资增长率。比如说山东省2022年的全口径社平工资增长率是6.57%，但是记账利率却只有3.9%。
另外，不同年龄的退休个人账户养老金计发月数也是不一样的。一般来说，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。
如果是60岁退休，假设社平工资不增长或者记账利率等于社会平均工资增长率，缴费1年可以领取0.414%的社平工资，15年可以领取6.21%的社平工资。
两部分相加，养老金待遇是18.2%的社平工资和养老金计发基数。由于考虑到记账利率赶不上社平工资增长率，因此养老金待遇会相对贬值一些。
根据暖心估算，按照60%基数缴费15年，养老金可以领取16%~17%的全口径水平工资或者养老金计发基数左右。也就是说，社平工资未来涨到1万元，养老金也就是每月1600~1700元。
缴费15年，养老金待遇并不高。如果有条件的话，还是建议坚持长时间缴费，高基数缴费。
